» זיכוי מס סולארי פדרלי: מה שבעלי בתים צריכים לדעת

ממשלת ארה"ב מציעה את זיכוי מס סולארי פדרלי כדי לתמוך בצמיחת התעשייה הסולארית ברחבי המדינה. מעבר לאנרגיה סולארית יכול לעזור לך לחסוך כסף על חשבונות החשמל שלך על ידי ביטול הצורך בשימוש בדלקים מאובנים יקרים. אנרגיה מתחדשת גם עוזר לתמוך ביוזמות הממשלה לעבור לאנרגיה נקייה יותר, וכתוצאה מכך השפעות חיוביות על שינויי האקלים.

ברגע שתחליט על זה פאנלים סולאריים שווים את זה עבור משק הבית שלך, המכשול הבא הוא בדרך כלל המפחיד עלות פאנלים סולאריים. כאשר העלות הממוצעת מגיעה עד ל-25,000 דולר, ניתן להבין שאתה עשוי להסס לגבי התחייבות פיננסית כה גדולה. למרבה המזל, זיכוי מס אנרגיה מתחדשת, כמו זיכוי מס סולארי פדרלי, זמינים כדי להפוך את המעבר שלך לאנרגיה סולארית להרבה יותר נוחה לניהול.

במאמר זה, נסביר את הזיכוי הפדרלי למס סולארי, כיצד להעפיל, והדרכים שבהן זיכוי מס אחרים פועלים יחד כדי להפוך את מעבר החשמל הסולארי שלך למשתלם יותר.

כיצד פועל האשראי הפדרלי למס סולארי?

זיכוי מס סולארי פדרלי, הידוע גם בשם סולארי זיכוי מס השקעות (ITC), מאפשר לך לקבל ניכוי של 26% על מסים פדרליים עבור עלות התקנת מערכת פאנלים סולאריים. המדיניות הוצגה במסגרת ה חוק מדיניות האנרגיה משנת 2005 ובתחילה היה אמור לפוג ב-2007. עם זאת, הקונגרס האריך את המדיניות מספר פעמים, מה שנותן לבעלי בתים יותר זמן לנצל את הניכוי.

למרות שהפוליסה נותרה בעינה מאז כניסתה, הניכוי למערכות מגורים ירד עם הזמן. מ-2016 עד 2019, בעלי בתים יכלו לקבל ניכוי של 30%. בשנת 2020 הופחת הניכוי ל-26% ויישאר בשיעור זה למשך שארית 2022. עד 2023, ה-ITC יירד ל-22% ויסתיים עד 2024.

האם אני זכאי לזיכוי מס סולארי הפדרלי?

ה-ITC זמין עבור לקוחות סולאריים ברחבי ארצות הברית. עם זאת, הממשלה הפדרלית מתארת ​​כישורים ספציפיים שיש לעמוד בהם כדי לנצל את זיכוי המס. לפני הגשת בקשה לזיכוי מס השקעה סולארית, ודא שאתה עומד בתנאים אלה.

מערכת אנרגיה סולארית חדשה הותקנה במהלך שנת מס מזכה

עליך להשלים את התקנת הפאנלים הסולאריים שלך עד סוף שנת המס המזכה. לדוגמה, בעת הגשת מיסים לשנת 2022, המערכת שלך חייבת להיות מוקמה עד דצמבר. 31, 2022, כדי לזכות בניכוי של 26%. לאחר מועד זה, בעלי בתים חייבים להפעיל את המערכת שלהם בין ינואר. 1 עד דצמבר 31, 2023, על הניכוי המופחת של 22%.

המערכת חייבת להיות חדשה או בשימוש לראשונה במהלך שנת המס הספציפית. אינך יכול לזכות בניכוי עם מערכת סולארית בבעלות מוקדמת. לדוגמה, אם רכשת בית עם מערכת אנרגיה סולארית מותקנת מראש, לא תהיה זכאי ל-ITC.

אתה חייב להיות הבעלים של ההתקנה הסולרית שלך

חברות אנרגיה סולארית מציעות בדרך כלל עד ארבע אפשרויות מימון: רכישה במחיר מלא, הלוואה סולארית, ליסינג או הסכם רכישת חשמל סולארי (PPA). לבעלי בתים יש בעלות מלאה על הפרויקט הסולארי אם הם רוכשים במחיר מלא או לוקחים הלוואה. עם זאת, אם תבחר לשכור את המערכת שלך או להסכים ל-PPA, החברה הסולארית שומרת על הבעלות על המערכת הסולארית.

כדי להיות זכאי לזיכוי מס סולארי פדרלי, עליך להיות הבעלים של מערכת השמש שלך. לכן, אם אתם מחפשים לנצל את מלוא היתרונות של האשראי, הקפידו לבחור באפשרויות רכישה מראש או הלוואה סולארית.

הנכס הוא מקום המגורים הראשי או המשני שלך

יש להשתמש בציוד הסולארי בבית המגורים הראשי שלך או בבית המשני בארצות הברית. סוגי הבתים הבאים זכאים לניכוי:

• בית
• בית נייד
• קוֹנדוֹמִינִיוֹן
• בית מיוצר
• דירה שיתופית
• סירת בית

לא ניתן לתבוע נכסים להשכרה עבור ITC אלא אם אתה גר שם חלק מהשנה ומשכיר את הנכס בכל פעם שאינך מתגורר שם. עם זאת, אתה יכול לתבוע את הזיכוי רק למשך הזמן שאתה גר בנכס. לדוגמה, אם אתה גר בנכס להשכרה רק שישה חודשים, היית זכאי ל-50% מהסכום ניכוי (שווה ערך לשישה מתוך 12 חודשים) לעומת ניכוי של 100% (שווה ל-12 מתוך 12 חודשים).

מה מכוסה תחת ITC השמש?

ה-ITC חל על העלות הכוללת של הציוד החסכוני באנרגיה, עלות העבודה וכל ציוד נוסף התומך במערכת. הציוד הבא עומד בדרישות הזכאות:

• פאנלים פוטו-וולטאיים סולאריים (PV) או תאי PV
• עלויות עבודה עבור הכנה והתקנה של מערכת ה-PV הסולארית שלך, כולל היתרים, יזם ועמלות בדיקה
• התקני אחסון סולאריים הנטענים על ידי מערכת ה-PV
• ציוד נוסף התומך במערכת הסולארית, לרבות ציוד הרכבה, ממירים וחיווט
• מיסי מכירה על הוצאות מתאימות (כאשר רלוונטי)

רק 25 מדינות מציעות פטור ממס מכירה עבור רכישת מערכת פאנלים סולאריים, כך שייתכן שהדבר לא יחול עליך. בדוק את מדיניות השמש של המדינה שלך כדי לאמת.

כיצד אוכל להגיש בקשה לזיכוי מס סולארי הפדרלי?

בעלי בתים צריכים להשלים טופס מס הכנסה 5695 כשהם מגישים את דוחות המס הפדרליים שלהם. ראשית, אתה ממלא את חלק 1 של הטופס כדי לקבוע את זיכוי מס האנרגיה המתחדשת שלך. הקפד לשמור את כל הקבלות שלך עבור פרויקט מערכת השמש שלך והזן את המידע בצורה מדויקת. לאחר מכן, אתה מזין את סכום ניכוי המס שלך בטופס 1040 שלך. מס הכנסה מספק הוראות מפורטות במילוי טופס המס.

זכור שה-ITC הוא זיכוי מס, לא החזר מס. ההבדל הוא שמשולם החזר מס לנישום, אך זיכוי מס מפחית את גובה המיסים. לכן, אם חבות המס שלך לשנה נמוכה מה-ITC, שירות מס ההכנסה לא יחזיר לך את ניכוי המס. במקום זאת, הניכוי יעבור לשנת המס הבאה שתחול על חבות המס של השנה הבאה שלך (עד חמש שנים).

אנחנו לא ספק שירותי מס או מכין מקצועי. כל המידע הנמסר הוא למטרות חינוכיות בלבד. נא להתייעץ עם איש מקצוע בתחום המס לייעוץ מס לגבי הכנת מס ההכנסה הפדרלי שלך. אתה יכול גם לפנות ישירות למס הכנסה לכל מידע נוסף.

האם תמריצים והנחות סולריות אחרות משפיעות על ה-ITC?

לקוחות סולאריים יכולים לנצל הנחות סולאריות אחרות, זיכוי מס ותעודות אנרגיה מתחדשת בנוסף ל-ITC. בעוד שרוב התמריצים לא ישפיעו על ITC, אחרים יפחיתו את עלויות ההתקנה הכוללות של המערכת שלך. הפחתה זו תשפיע על הסכום שתדווח ל-IRS בהחזר המס שלך. הנחות שירות, למשל, בדרך כלל לא נחשבות למס ההכנסה שלך. במקום זאת, סכום ההנחה ינוכה מהעלות הכוללת של התקנת המערכת הסולארית שלך.

מצד שני, תמריצים כמו תעודות אנרגיה מתחדשת והנחות מדינה לא ישפיעו על ה-ITC. עם זאת, תמריצים אלה משפיעים על היבטים אחרים של מס ההכנסה שלך. ההנחות של ממשלת המדינה מתווספות להכנסה החייבת שלך אך אינן משפיעות על הזיכוי הפדרלי למס הכנסה.

זיכוי מס של המדינה הם תמריצי מס המפחיתים את סכום המס שחייבים ברמת המדינה. עם זאת, ככל שסכום המס שחייבים במדינה יורד, סכום מס ההכנסה הפדרלי שחייבים עליך גדל בגלל שיש לך פחות מס מדינה לנכות.

המסקנה שלנו

למרות שלקוחות אנרגיה למגורים עשויים להיות מאוימים בתחילה מהעלות הכוללת של המערכת לשמש, הזיכוי הפדרלי למס סולארי עוזר לקזז כמה הוצאות. זיכוי מס זה, יחד עם תמריצים סולאריים אחרים, זיכויים והנחות, תומכים בבעלי בתים במעבר שלהם לאנרגיה סולארית, מה שהופך את התהליך לנוח ככל האפשר.

מכיוון שה-ITC נקבע עם תאריך תפוגה, לקוחות אנרגיה סולארית חדשים צריכים לנצל את מלוא הזיכוי במס בקרוב מאוד. אם אתה בעל בית שמחפש להשתמש בשמש, אנו מציעים למצוא את חברות האנרגיה הסולארית הטובות ביותר באזור שלך כדי להתחיל את התהליך לפני המועד האחרון של ITC.

כמה שנים אני יכול לתבוע את הזיכוי הפדרלי למס סולארי?

אתה יכול לתבוע את ITC רק פעם אחת בדוח המס שלך. עם זאת, כל זיכוי שלא נוצל יועבר לשנת המס הבאה. לדוגמה, אם קיבלת 7,000 דולר לזיכוי מס סולארי אך חבות המס שלך הייתה 6,500 דולר, היית משלם 0 דולר עבור המסים המגיעים לך. לאחר מכן, 500 הדולרים הנותרים יעברו לשנת המס הבאה. ניתן לגלגל את האשראי לעד חמש שנים.

האם זיכוי המס הפדרלי יוארך?

הממשלה הפדרלית לא הודיעה על הארכת ה-ITC. לכן, אם בעלי בתים רוצים לנצל את זיכוי המס, עליהם להשלים את התקנתם הסולארית עד סוף 2022 עבור הניכוי של 26% ו-2023 עבור 22% הזיכוי.

האם הנחות ממלכתיות משפיעות על הזיכוי הפדרלי למס סולארי?

לא. ההנחות החד-פעמיות של המדינה אינן משפיעות על הזיכוי הפדרלי למס סולארי.