» เครดิตภาษีพลังงานแสงอาทิตย์ของรัฐบาลกลาง: สิ่งที่เจ้าของบ้านต้องรู้

รัฐบาลสหรัฐฯ เสนอเครดิตภาษีพลังงานแสงอาทิตย์ของรัฐบาลกลางเพื่อสนับสนุนการเติบโตของอุตสาหกรรมพลังงานแสงอาทิตย์ทั่วประเทศ การเปลี่ยนไปใช้พลังงานแสงอาทิตย์อาจช่วยให้คุณประหยัดเงินค่าสาธารณูปโภคได้โดยไม่จำเป็นต้องใช้เชื้อเพลิงฟอสซิลราคาแพง พลังงานหมุนเวียน ยังช่วยสนับสนุนความคิดริเริ่มของรัฐบาลในการย้ายไปสู่พลังงานสะอาด ส่งผลให้เกิดผลกระทบเชิงบวกต่อการเปลี่ยนแปลงสภาพภูมิอากาศ

เมื่อคุณตัดสินใจว่า แผงโซล่าเซลล์ก็คุ้ม สำหรับครัวเรือนของคุณ อุปสรรคต่อไปมักจะเป็นการข่มขู่ ค่าแผงโซลาร์เซลล์. ด้วยต้นทุนเฉลี่ยสูงถึง 25,000 เหรียญสหรัฐ เป็นที่เข้าใจได้ว่าคุณอาจลังเลใจเกี่ยวกับภาระผูกพันทางการเงินครั้งใหญ่เช่นนี้ โชคดีที่มีเครดิตภาษีพลังงานหมุนเวียน เช่น เครดิตภาษีโซลาร์ของรัฐบาลกลาง เพื่อให้คุณเปลี่ยนมาใช้พลังงานแสงอาทิตย์ได้ง่ายขึ้น

ในบทความนี้ เราจะอธิบายเครดิตภาษีพลังงานแสงอาทิตย์ของรัฐบาลกลาง วิธีการมีคุณสมบัติ และวิธีที่เครดิตภาษีอื่นๆ ทำงานร่วมกันเพื่อทำให้การเปลี่ยนผ่านพลังงานแสงอาทิตย์ของคุณมีราคาถูกลง

เครดิตภาษีพลังงานแสงอาทิตย์ของรัฐบาลกลางทำงานอย่างไร

เครดิตภาษีโซลาร์ของรัฐบาลกลางหรือที่เรียกว่าโซลาร์ เครดิตภาษีการลงทุน (ITC)ช่วยให้คุณได้รับการหักภาษีของรัฐบาลกลาง 26% สำหรับค่าใช้จ่ายในการติดตั้งระบบแผงโซลาร์เซลล์ นโยบายถูกนำมาใช้เป็นส่วนหนึ่งของ พระราชบัญญัตินโยบายพลังงาน พ.ศ. 2548 และเดิมกำหนดจะหมดอายุในปี 2550 อย่างไรก็ตาม สภาคองเกรสได้ขยายนโยบายหลายครั้ง ทำให้เจ้าของบ้านมีเวลามากขึ้นในการใช้ประโยชน์จากการหักเงิน

แม้ว่านโยบายจะยังคงเหมือนเดิมตั้งแต่เปิดตัว แต่การหักเงินสำหรับระบบที่อยู่อาศัยก็ลดลงเมื่อเวลาผ่านไป ตั้งแต่ปี 2559 ถึง 2562 เจ้าของบ้านสามารถได้รับการหัก 30% ในปี 2020 การหักเงินลดลงเหลือ 26% และจะยังคงอยู่ที่อัตรานั้นในช่วงที่เหลือของปี 2022 ภายในปี 2023 ITC จะลดลงเหลือ 22% และจะสิ้นสุดภายในปี 2024

ฉันมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีพลังงานแสงอาทิตย์ของรัฐบาลกลางหรือไม่

ITC มีให้บริการสำหรับลูกค้าพลังงานแสงอาทิตย์ทั่วประเทศสหรัฐอเมริกา อย่างไรก็ตาม รัฐบาลกลางกำหนดคุณสมบัติเฉพาะที่ต้องปฏิบัติตามเพื่อใช้ประโยชน์จากเครดิตภาษี ก่อนสมัครเครดิตภาษีการลงทุนด้านพลังงานแสงอาทิตย์ ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณมีคุณสมบัติตามนี้

ติดตั้งระบบพลังงานแสงอาทิตย์ใหม่ในระหว่างปีภาษีที่มีคุณสมบัติ

คุณต้องติดตั้งแผงโซลาร์เซลล์ให้เสร็จภายในสิ้นปีภาษีที่มีคุณสมบัติ ตัวอย่างเช่น เมื่อยื่นภาษีปี 2022 ระบบของคุณต้องเริ่มดำเนินการภายในเดือนธันวาคม 31, 2022 เพื่อมีสิทธิ์ได้รับการหัก 26% หลังจากกำหนดเส้นตายนี้ เจ้าของบ้านจะต้องวางระบบให้พร้อมในระหว่างวันที่ 1 ม.ค. 1 ถึง ธ.ค. 31, 2023 สำหรับการลดหย่อนที่ลดลง 22%

ระบบจะต้องใหม่หรือใช้เป็นครั้งแรกในปีภาษีที่กำหนด คุณไม่สามารถมีสิทธิ์ได้รับการหักด้วยระบบสุริยะที่มีอยู่แล้ว ตัวอย่างเช่น หากคุณซื้อบ้านพร้อมระบบพลังงานแสงอาทิตย์ที่ติดตั้งไว้ล่วงหน้า คุณจะไม่มีสิทธิ์ได้รับ ITC

คุณต้องเป็นเจ้าของการติดตั้งพลังงานแสงอาทิตย์ของคุณ

บริษัทผลิตไฟฟ้าจากพลังงานแสงอาทิตย์มักเสนอทางเลือกในการจัดหาเงินทุน 4 ทาง ได้แก่ การซื้อเต็มราคา สินเชื่อพลังงานแสงอาทิตย์ สัญญาเช่าซื้อ หรือสัญญาซื้อขายไฟฟ้าจากพลังงานแสงอาทิตย์ (PPA) เจ้าของบ้านมีความเป็นเจ้าของโครงการพลังงานแสงอาทิตย์อย่างสมบูรณ์หากพวกเขาซื้อในราคาเต็มหรือกู้เงิน อย่างไรก็ตาม หากคุณเลือกที่จะเช่าระบบของคุณหรือตกลงในสัญญาซื้อขายไฟฟ้า บริษัทพลังงานแสงอาทิตย์จะยังคงเป็นเจ้าของระบบสุริยะ

คุณต้องเป็นเจ้าของระบบสุริยะของตนเองจึงจะมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีแสงอาทิตย์ของรัฐบาลกลาง ดังนั้น หากคุณต้องการใช้ประโยชน์จากสินเชื่ออย่างเต็มที่ อย่าลืมเลือกตัวเลือกการซื้อล่วงหน้าหรือสินเชื่อพลังงานแสงอาทิตย์

ทรัพย์สินเป็นที่อยู่อาศัยหลักหรือรองของคุณ

อุปกรณ์พลังงานแสงอาทิตย์จะต้องใช้ที่บ้านหลักหรือบ้านรองในสหรัฐอเมริกา บ้านประเภทต่อไปนี้มีสิทธิ์ได้รับการหัก:

• บ้าน
• โทรศัพท์บ้าน
• คอนโดมิเนียม
• ผลิตที่บ้าน
• สหกรณ์อพาร์ตเมนต์
• เรือนแพ

ไม่สามารถอ้างสิทธิ์ในทรัพย์สินให้เช่าสำหรับ ITC เว้นแต่คุณจะอาศัยอยู่ที่นั่นในช่วงหนึ่งปีและให้เช่าทรัพย์สินเมื่อใดก็ตามที่คุณไม่ได้อาศัยอยู่ที่นั่น อย่างไรก็ตาม คุณสามารถขอรับเครดิตได้เฉพาะตามระยะเวลาที่คุณอาศัยอยู่ในที่พักเท่านั้น ตัวอย่างเช่น หากคุณอาศัยอยู่ในสถานที่ให้เช่าเพียงหกเดือน คุณจะมีสิทธิ์ได้รับ 50% ของ การหักเงิน (เท่ากับหกใน 12 เดือน) เทียบกับการหัก 100% (เท่ากับ 12 ใน 12 เดือน)

อะไรอยู่ภายใต้ Solar ITC?

ITC ใช้กับต้นทุนรวมของอุปกรณ์ประหยัดพลังงาน ค่าแรง และอุปกรณ์เพิ่มเติมใดๆ ที่สนับสนุนระบบ อุปกรณ์ต่อไปนี้ตรงตามข้อกำหนดคุณสมบัติ:

• แผงเซลล์แสงอาทิตย์ (PV) หรือเซลล์แสงอาทิตย์
• ค่าแรงในการจัดเตรียมและติดตั้งระบบโซลาร์เซลล์แสงอาทิตย์ของคุณ รวมถึงใบอนุญาต ผู้พัฒนา และค่าธรรมเนียมการตรวจสอบ
• อุปกรณ์จัดเก็บพลังงานแสงอาทิตย์ที่ชาร์จโดยระบบ PV
• อุปกรณ์เพิ่มเติมที่รองรับระบบสุริยะ ได้แก่ อุปกรณ์ติดตั้ง อินเวอร์เตอร์ และสายไฟ
• ภาษีขายสำหรับค่าใช้จ่ายที่ผ่านการรับรอง (ถ้ามี)

มีเพียง 25 รัฐเท่านั้นที่เสนอการยกเว้นภาษีการขายสำหรับการซื้อระบบแผงโซลาร์เซลล์ ดังนั้นสิ่งนี้อาจไม่มีผลกับคุณ ตรวจสอบนโยบายพลังงานแสงอาทิตย์ของรัฐเพื่อยืนยัน

ฉันจะสมัครเครดิตภาษีพลังงานแสงอาทิตย์ของรัฐบาลกลางได้อย่างไร

เจ้าของบ้านควรกรอก แบบฟอร์มกรมสรรพากร 5695 เมื่อพวกเขายื่นแบบแสดงรายการภาษีของรัฐบาลกลาง ขั้นแรก คุณต้องกรอกส่วนที่ 1 ของแบบฟอร์มเพื่อกำหนดเครดิตภาษีพลังงานหมุนเวียนของคุณ อย่าลืมเก็บใบเสร็จรับเงินทั้งหมดสำหรับโครงการระบบสุริยะของคุณและป้อนข้อมูลอย่างถูกต้อง ถัดไป คุณป้อนจำนวนการหักภาษีของคุณในแบบฟอร์ม 1040 สรรพากรบริการจัดให้ คำแนะนำโดยละเอียด เมื่อกรอกแบบฟอร์มภาษี

โปรดจำไว้ว่า ITC เป็นเครดิตภาษี ไม่ใช่การขอคืนภาษี ข้อแตกต่างคือการคืนเงินภาษีให้กับผู้เสียภาษี แต่เครดิตภาษีจะลดจำนวนภาษีที่ค้างชำระ ดังนั้น หากภาระภาษีของคุณสำหรับปีน้อยกว่า ITC กรมสรรพากรจะไม่คืนเงินให้คุณสำหรับการหักภาษี แต่การหักเงินจะทบไปยังปีภาษีถัดไปเพื่อนำไปใช้กับภาระภาษีในปีถัดไปของคุณ (ไม่เกินห้าปี)

เราไม่ใช่ผู้ให้บริการหรือผู้จัดเตรียมภาษีมืออาชีพ ข้อมูลทั้งหมดที่ให้ไว้มีไว้เพื่อการศึกษาเท่านั้น โปรดปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อขอคำแนะนำด้านภาษีเกี่ยวกับการเตรียมภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง คุณยังสามารถติดต่อ Internal Revenue Service โดยตรงสำหรับข้อมูลเพิ่มเติม

สิ่งจูงใจและส่วนลดพลังงานแสงอาทิตย์อื่น ๆ ส่งผลต่อ ITC หรือไม่?

ลูกค้าพลังงานแสงอาทิตย์สามารถใช้ประโยชน์จากส่วนลดพลังงานแสงอาทิตย์ เครดิตภาษี และใบรับรองพลังงานหมุนเวียนอื่นๆ นอกเหนือจาก ITC แม้ว่าสิ่งจูงใจส่วนใหญ่จะไม่ส่งผลต่อ ITC แต่สิ่งจูงใจอื่นๆ จะลดต้นทุนการติดตั้งทั้งหมดของระบบของคุณ การลดลงนี้จะส่งผลต่อจำนวนเงินที่คุณจะรายงานต่อ IRS ในการคืนภาษีของคุณ ตัวอย่างเช่น ส่วนลดค่าสาธารณูปโภค มักจะไม่นับรวมในภาษีเงินได้ของคุณ จำนวนเงินที่คืนจะถูกหักออกจากต้นทุนรวมของการติดตั้งระบบสุริยะของคุณแทน

ในทางกลับกัน สิ่งจูงใจเช่นใบรับรองพลังงานหมุนเวียนและการคืนเงินของรัฐจะไม่ส่งผลกระทบต่อ ITC สิ่งจูงใจเหล่านี้ส่งผลต่อด้านอื่น ๆ ของภาษีเงินได้ของคุณ เงินคืนของรัฐบาลของรัฐจะเพิ่มเข้าไปในรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ แต่จะไม่กระทบต่อเครดิตภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง

เครดิตภาษีของรัฐเป็นแรงจูงใจทางภาษีที่ลดจำนวนภาษีที่ค้างชำระในระดับรัฐ อย่างไรก็ตาม เมื่อจำนวนภาษีที่ค้างชำระของคุณลดลง จำนวนภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางที่ค้างชำระของคุณจะเพิ่มขึ้นเนื่องจากมีการหักภาษีของรัฐน้อยลง

บทสรุปของเรา

แม้ว่าลูกค้าด้านพลังงานที่อยู่อาศัยในขั้นต้นอาจถูกข่มขู่โดยต้นทุนโดยรวมของระบบในการใช้พลังงานแสงอาทิตย์ แต่เครดิตภาษีพลังงานแสงอาทิตย์ของรัฐบาลกลางจะช่วยชดเชยค่าใช้จ่ายบางส่วน เครดิตภาษีนี้ ร่วมกับสิ่งจูงใจ เครดิต และส่วนลดพลังงานแสงอาทิตย์อื่น ๆ สนับสนุนเจ้าของบ้านด้วยการเปลี่ยนไปใช้พลังงานแสงอาทิตย์ ทำให้กระบวนการนี้มีราคาไม่แพงที่สุด

เนื่องจาก ITC มีการกำหนดวันหมดอายุ ลูกค้าพลังงานแสงอาทิตย์รายใหม่จึงควรใช้ประโยชน์จากเครดิตภาษีให้เต็มที่โดยเร็ว หากคุณเป็นเจ้าของบ้านที่ต้องการใช้พลังงานแสงอาทิตย์ เราขอแนะนำให้ค้นหา บริษัทพลังงานแสงอาทิตย์ที่ดีที่สุด ในพื้นที่ของคุณเพื่อเริ่มกระบวนการก่อนกำหนดเส้นตายของ ITC

ฉันสามารถขอเครดิตภาษีโซลาร์ของรัฐบาลกลางได้กี่ปี?

คุณสามารถอ้างสิทธิ์ ITC ได้เพียงครั้งเดียวในการคืนภาษีของคุณ อย่างไรก็ตาม เครดิตที่ไม่ได้ใช้จะถูกยกยอดไปยังปีภาษีถัดไป ตัวอย่างเช่น หากคุณได้รับเครดิตภาษีพลังงานแสงอาทิตย์ 7,000 ดอลลาร์ แต่ภาระภาษีของคุณคือ 6,500 ดอลลาร์ คุณจะต้องจ่าย 0 ดอลลาร์สำหรับภาษีที่ค้างชำระ จากนั้น ส่วนที่เหลืออีก 500 ดอลลาร์จะหมุนเวียนไปยังปีภาษีถัดไป เครดิตสามารถหมุนเวียนได้นานถึงห้าปี

จะขยายเครดิตภาษีของรัฐบาลกลางหรือไม่?

รัฐบาลกลางยังไม่ได้ประกาศขยายเวลาของ ITC ดังนั้น หากเจ้าของบ้านต้องการใช้ประโยชน์จากเครดิตภาษี พวกเขาควรติดตั้งโซลาร์เซลล์ให้เสร็จภายในปี 2565 โดยหัก 26% และ 2023 สำหรับเครดิต 22%

การคืนเงินของรัฐมีผลต่อเครดิตภาษีพลังงานแสงอาทิตย์ของรัฐบาลกลางหรือไม่?

ไม่ การคืนเงินแบบจ่ายครั้งเดียวของรัฐเหล่านี้ไม่ส่งผลต่อเครดิตภาษีโซลาร์ของรัฐบาลกลาง